- «Зачем считать НДС перед отгрузкой в СНГ»
- «Что потеряет покупатель без СТ-1»
- «Как вернуть переплату, если сертификат оформили поздно»
Ставка НДС для грузополучателей в странах СНГ при экспорте российской продукции
- мгновенно посчитайте экономию, если оформлен СТ-1, ставки пошлин и срок возврата переплаты при экспорте из России
Почему выгодно своевременно оформить сертификат происхождения СТ-1
Калькулятор ставки НДС в страны СНГ: мгновенно посчитайте экономию при наличии сертификата СТ-1
- Быстро посчитайте, сколько сэкономит ваш клиент, если оформлен сертификат СТ-1,
- Узнайте актуальные ставки пошлин и НДС по каждой стране,
- Сроки возврата переплаты,
- Если СТ-1 оформили поздно. Все данные на 2025 год, курс ЦБ 96 ₽/$.
Калькулятор выгоды НДС
Закажите консультацию специалиста, мы оформим
необходимые документы для экспорта «под ключ»
Краткая «шпаргалка» по ставкам НДС, которые фактически платит грузополучатель в странах СНГ при ввозе российской продукции
- Цифры указаны в контексте импортера (то есть покупателя в стране СНГ), поэтому показывают, сколько он экономит, если оформлен сертификат СТ-1
Страна | Базовая ставка НДС при ввозе | Ставка при наличии СТ-1 | Экономия (п.п.) |
Казахстан | 12 % | 12 % | 0 % |
Армения | 20 % | 0 % | 20 % |
Киргизия | 12 % | 6 % | 6 % |
Беларусь | 20 % | 0 % | 20 % |
Узбекистан | 15 % | 10 % | 5 % |
Азербайджан | 18 % | 10 % | 8 % |
Молдова | 20 % | 0 % | 20 % |
Таджикистан | 15 % | 7 % | 8 % |
- Сертификат СТ-1 даёт право импортёру платить пониженную или нулевую ставку, указанную в столбце «при СТ-1».
- Если СТ-1 не оформлен, покупатель платит полную базовую ставку.
- При ввозе из России в страны ЕАЭС таможенных границ нет, но налоговый учёт ведётся по правилам ЕАЭС (подтверждение 0 % — в течение 180 дней)
«Скрытые» коэффициенты и лайфхаки на которые нужно обратить внимание
Параметр | Частая ошибка | Как делать правильно / совет |
Курс ЦБ | Берется курс на дату счёта-фактуры | Берём курс на день подачи ДТ (ЦБ РФ или центробанк страны СНГ) |
Транспортные расходы | Забывают добавить стоимость провоза до границы | При EXW/FCA добавляем все расходы до первого пограничного пункта (включая терминальные сборы) |
Страховка | Включают всю страховку | Включаем только до границы; если не отделима – пропорционально километражу |
Комбинированная пошлина | Считают только % | Считаем оба варианта и выбираем максимум |
Сбор за оформление | Забывают учесть | В РФ: 500-75 000 ₽ (зависит от ТС в ₽); в странах СНГ – свои фиксированные или % |
Антидемпинг / компенсационные | Не проверяют | Проверяем реестр мер ЕЭК – могут добавить +10-40 % сверху обычной пошлины |
Сертификат СТ-1 | Делают после выпуска груза из РФ | Оформляем до или одновременно с ДТ, иначе льгота не применится |
Льготный код ТН ВЭД | Берут «похожий» | Проверяем реестр преференций ЕЭК: по некоторым кодам ставка 0 % даже без СТ-1 |
Переходной период | Не отслеживают даты | Ставки меняются ежеквартально – сверяемся с решением Совета ЕЭК |
Двойное налогообложение | Не сверяют | Убеждаемся, что не платим НДС дважды – в РФ (0 %) и в стране СНГ (полную) |
Если вы впервые осуществляете экспортные поставки, важно знать некоторые особенности
- Базовые формулы, которые всегда нужны;
- Цифры-«секреты», которые редко собраны в одном месте;
- «Чек-лист начинающего» и ссылки, чтобы не потеряться
Базовые формулы для «ручного» расчёта
-
Таможенная стоимость (ТС)
ТС = C<sub> + F<sub> + I<sub>- C<sub> — инвойсовая стоимость (EXW / FCA)
- F<sub> — фрахт/транспорт до границы ЕАЭС
- I<sub> — страховка до границы (если есть)
- ⚠️ Пересчитываем в рубли по курсу ЦБ на день подачи ДТ
-
Импортная пошлина
ТП = ТС × Ставка <sub>
Ставка берётся из ЕТТ ЕАЭС по 10-значному коду ТН ВЭД.
Бывает:- адвалорная (%)
- специфическая (/кг,/л)
- комбинированная (%% + $/кг) — считаем оба варианта и берём большее значение
-
Акциз (если подакцизный товар)
А = (Физ. объём × Ставка <sub>)
Ставка фиксирована в рублях за 1 л, 1 т, 1 шт и т.д.
1.4 НДС при импорте в РФ (для сравнения)
НДС<sub> = (ТС + ТП + А) × 20 %
(или 10 % / 0 % для льготных товаров) -
НДС при импорте в страну СНГ вне ЕАЭС
НДС <sub> = (ТС + ТП<sub> + А<sub>) × Ставка <sub>- ТП<sub> и А<sub> — пошлина и акциз, которые ставит страна-импортёр по своему ЕТТ.
- Ставка<sub> — см. таблицу выше (0-20 %).
- СТ-1 превращает ставку в правый столбец таблицы → экономия = разница × ТС в национальной. валюте
- Определили код ТН ВЭД (10 знаков) → проверили ставку пошлины и акциз в ЕТТ ЕАЭС.
- Посчитали таможенную стоимость в рублях по курсу ЦБ на день ДТ.
- Проверили реестр мер ЕЭК на антидемпинг/компенсацию.
- Выбрали режим поставки DAP/FCA – понятно, где заканчиваются наши расходы.
- Оформили СТ-1 (если страна вне ЕАЭС) до подачи ДТ.
- Рассчитали НДС покупателя = (ТС + ТП + А) × ставка страны СНГ.
- Показали покупателю экономию при СТ-1 – закрываете часть его маржи своим ценовым преимуществом.
- Подготовили пакет документов для 0 % НДС РФ: контракт, ГТД, банк. свидетельство о переводе валюты, трансп. docs.
- Контролируем 180 дней на сбор док-ов для 0 % – иначе начислят 20 % в РФ.
- Сохраняем копии 3 года – проверки ФНС по 0 % НДС приходят регулярно.
Детальная таблица официальных источников
для таможенных расчетов
для таможенных расчетов
Официальные ставки ввозных таможенных пошлин по кодам ТН ВЭД
Ставки пошлин, дополнительные единицы измерения
Реестр мер, которые могут выступать в качестве барьера во внешней торговле
Официальные курсы ЦБ РФ
ТН ВЭД ЕАЭС
- Классификатор товаров
- Снижение ставки НДС для грузополучателя,
- Таможенные льготы
Дополнительные специализированные ресурсы
Официальные ставки ввозных таможенных пошлин по кодам ТН ВЭД
Торгово-Промышленная Палата РФ
=((Cinv+Freight+Insurance)×RateDut+RateExc×Qty)×RateVAT=((Cinv+Freight+Insurance)×RateDut+RateExc×Qty)×RateVAT
где:
- CinvCinv - цена контракта в евро или долларах,
- Freight+InsuranceFreight+Insurance - стоимость доставки и страховки до границы страны-импортёра,
- RateDutRateDut - ставка пошлины страны СНГ (долевая),
- RateExc×QtyRateExc×Qty - акциз (если есть),
- RateVATRateVAT ставка НДС страны СНГ (долевая).
Эта формула позволяет учесть все основные составляющие налога при экспорте товаров из СНГ с учётом специфики таможенных платежей и НДС
Краткий «чек-лист» - что стоит перепроверять самостоятельно или со специалистом и почему
(= обязательно сверяйте перед каждой отгрузкой)
Параметр | Почему проверять | Где смотреть прямо сейчас |
Ставки ввозных пошлин | Меняются 1- 4 раза в год решениями Совета ЕЭК | ЕТТ ЕАЭС (официальный PDF/Excel) |
Антидемпинг / компенсационные / специальные пошлины | Дополняют обычную пошлину +10…40 %, действуют точечно по коду и стране | |
Ставки НДС страны-импортёра | Меняются законами нац. парламентов (последние изменения – 2023–2024) | Примеры: РК - Кодекс о налогах, РБ - НК РБ, Узбекистан - НК РУз |
Курс валют | Берётся на дату подачи ДТ; 1–2 % разница в курсе = десятки тысяч рублей на контейнере | ЦБ РФ / центробанк страны СНГ (ежедневно) |
Перечень подакцизных товаров | Отличается от российского: например, пиво в РК – подакцизное, в РФ – нет | Приложения к нац. налоговым кодексам |
Где смотреть официальные первоисточники
(= обязательно сверяйте перед каждой отгрузкой)
Вопрос | Первоисточник |
Ставки пошлин | Решение Совета ЕЭК № 44 от 20.04.2023 (ред. 2024) + ежеквартальные поправки |
Антидемпинг | Решения Совета ЕЭК (публ. на (айте Евразийской комиссии) |
НДС в РФ | НК РФ гл. 21, ст. 164, 165 |
НДС в РК | Кодекс РК «О налогах» ст. 266-268 |
НДС в РБ | НК РБ гл. 14, ст. 102-110 |
НДС в Узбекистане | НК РУз гл. 27, ст. 215-220 |
Сертификат происхождения СТ-1 | Решение Совета ЕЭК № 130 от 20.12.2017 (ред. 2024) |
Курсы ЦБ |
- Всё, что меняется ежеквартально – пошлины, антидемпинг, курс, НДС-законы – сверяйте перед каждой отгрузкой.
- Всё, что зависит от ваших документов – Инкотермс, код ТН ВЭД, СТ-1, страна происхождения – перепроверяйте до подписания контракта.
- Всё остальное (формулы, логика расчёта, 180 дней, 0 % НДС РФ) – остаётся неизменным, но именно здесь чаще всего теряют деньги из-за опечаток.
-
(= перепроверяйте каждый раз до подачи ДТ)
- Инкотермс – именно до какой границы вы включаете транспорт/страховку в ТС.
- Код ТН ВЭД 10 знаков – одна цифра в середине может изменить пошлину в 2 раза.
- Сертификат СТ-1 – дата выдачи ≤ дата выпуска ДТ, иначе льгота не применяется.
- Страна происхождения – «Made in Russia» ≠ «Происхождение РФ»; нужен пакет происхождения (декларация производителя, 2-я страница спецификации, сертификат формы СТ-1/СТ-2).
- Срок действия СТ-1 – 12 месяцев, но один сертификат = одна партия (в большинстве стран)
-
(= перепроверяйте каждый раз до подачи ДТ)
- Комбинированная пошлина – считаем оба варианта (%% и $/кг) и берём максимум.
- Сбор за таможенное оформление – в РФ 500-75 000 ₽, в странах СНГ – свои фикс. или %, обновляется раз в год.
- 180-дневный срок на подтверждение 0 % НДС РФ – жёсткое правило, продлить нельзя.
- Переходные ставки – иногда Совет ЕЭК вводит пониженные пошлины на 3-9 мес. (пример – 5 % вместо 15 % на некоторые виды стали в 2024 г.).
-
(= перепроверяйте каждый раз до подачи ДТ)
- Открываете ЕТТ → вбиваете 10-значный код ТН ВЭД → записали пошлину и акциз.
- Открываете реестр мер → проверили, нет ли дополнительной пошлины по коду/стране.
- Зашли на сайт налогового кодекса страны-импортёра → сверили ставку НДС.
- Взяли курс ЦБ на сегодня → посчитали Таможенную стоимость в рублях (ТС - это рублёвая сумма, на которую таможня начисляет пошлину и НДС) - Чтобы её получить, берут курс ЦБ РФ, установленный на дату подачи таможенной декларации, и переводят весь валютный контракт в рубли по этому курсу.
- Подставили в формулу:
- НДС импортёр = (ТС + ТП + А) × ставка НДС страны (ТП - таможенная пошлина, А - акциз)
- Экономия если оформлен СТ-1 = та же формула, но ставка = льготная
Как считают таможенную стоимость (ТС)
в рублях «в лоб»
в рублях «в лоб»
Чтобы её получить, берут курс ЦБ РФ, установленный на дату подачи таможенной декларации, и переводят весь валютный контракт в рубли по этому курсу.
ТП = таможенная пошлина (импортная) – процент или фикс. сумма, которую назначает страна-импортёр по коду ТН ВЭД.
А = акциз – налог на подакцизные товары (бензин, спирт, табак, автомобили и др.) в стране-импортёре.Оба параметра добавляются к ТС и вместе образуют «налогооблагаемую базу» для НДС
Берём дату подачи таможенной декларации (ДТ)
Находим курс ЦБ РФ на эту дату для валюты контракта (USD, EUR, CNY и др.)
Переводим все валютные суммы контракта (EXW + фрахт до границы + страховка до границы) в рубли по курсу ЦБ РФ на дату подачи ДТ
Если сумма контракта уже в валюте (например, USD), умножаем её на курс ЦБ на дату подачи ДТ
Партия станков: 100 000 USD
Дата ДТ: 10.10.2025
Курс ЦБ: 96,42 ₽/$
ТС в рублях: 100 000 × 96,42 = 9 642 000 ₽
Именно 9,64 млн ₽ становится базой для:
- ввозной пошлины,
- акциза (если есть),
- НДС при импорте.
Что будет, если не оформить СТ-1 сразу: «штраф» за опоздание и как вернуть переплату НДС
- 01Что происходит в день ввоза груза в страны СНГ без сертификата СТ-1
- Таможня страны СНГ принимает товар по полной (базовой) ставке НДС:
- 20 % – Армения, Беларусь, Молдова; 18 % – Азербайджан; 15 % – Таджикистан и т.д.
- Дополнительно может применяться максимальная ставка ввозной пошлины – разница до 5-12 % стоимости груза.
- Грузополучатель оплачивает весь НДС в момент оформления ДТ – деньги уходят в бюджет сразу
- 02Можно ли «догнать» льготу позжеДа, но только частично и только по НДС.
Согласно п. 8 и 12 «Правил определения страны происхождения» (СНГ, 2009) и внутренним процедурам стран-импортёров:- СТ-1 можно выписать в течение 12 месяцев со дня инвойса.
- После предъявления сертификата покупатель подаёт заявление на перерасчёт/возврат НДС в свою налоговую.
- Срок возврата – 30-90 календарных дней (зависит от страны: РБ – 30, РК – 60, Узбекистан – 90).
- Пошлину пересчитать НЕЛЬЗЯ – она остаётся по максимальной ставке
- 03Как физически происходит возврат НДС (пример Беларуси)
- Покупатель подаёт в ИФНС:
- оригинал СТ-1 (или нотариально заверенную копию);
- корректировочную декларацию по НДС;
- заявление о возврате переплаты.
- Налоговая проводит камеральную проверку (до 30 дн.).
- Деньги возвращаются на расчётный счёт покупателя без процентов – государство не компенсирует инфляцию.
- 04"Подводные камни"
- Возврат ≠ автоматический. Налоговые могут затребовать дополнительные доказательства происхождения (производственные акты, спецификации).
- Срок давности – 12 месяцев. Пропустил год – переплата навсегда остаётся в бюджете.
- Деньги «висят». Покупатель финансирует бюджет чужого государства 1-3 месяца; для малого бизнеса это ощутимые оборотные средства.
- Пошлина не возвращается. Если товар облагается 5-15 % пошлиной, эта переплата не компенсируется даже при наличии «позднего» СТ-1
- 05Как физически происходит возврат НДС (пример Беларуси)Партия станков: 100 000 USD, 20 % НДС в стране-импортёре.
- Без СТ-1: НДС = 20 000 USD – заплачено сразу.
- СТ-1 оформлен через 3 месяца: ставка 0 % → заявление на возврат 20 000 USD.
- Реально вернулось: 20 000 USD минус 0 %, но минус 3-месячный «кэш-гэп» покупателя.
- Пошлина: +7 000 USD (7 %) остаётся у бюджета навсегда, если без СТ-1.
- Оформляйте СТ-1 до или в момент выпуска ДТ – это единственный способ избежать «кэш-гэпа» и сохранить конкурентную цену.
- Если уже опоздали – срочно готовьте пакет для покупателя: сертификат, декларацию происхождения, спецификации. Чем раньше он подаст заявление, тем меньше потеряет оборотных средств.
- Не экономьте на СТ-1: стоимость оформления 3-5 тыс. ₽ против десятков тысяч долларов «заморозки» НДС.
- Помните: возврат НДС возможен, но деньги вернутся только через 1-3 месяца, а пошлину вернуть нельзя. Поэтому «сделать потом» – всегда дороже и медленнее, чем сделать сразу
Практичная таблица «Кому нужен СТ-1, а кому – нет»
Категория груза / маршрут | Нужен СТ-1? | Почему и что будет без него | Примечание |
Россия → Казахстан, Беларусь, Киргизия, Армения (ЕАЭС) | ❌ Не требуется | Внутри ЕАЭС нет таможенных границ; НДС = 0 % по российской ставке; СТ-1 не влияет на пошлины (их нет) | Достаточно декларации происхождения РФ или паспорта сделки |
Россия → Узбекистан, Азербайджан, Молдова, Таджикистан (вне ЕАЭС) | ✅ Нужен | Без СТ-1 покупатель платит полный НДС (15-20 %) и максимальную пошлину. СТ-1 снижает НДС до 0-10 % | Экономия 5-20 % стоимости партии |
Россия → Грузия | ✅ Нужен | Грузия пока признаёт СТ-1 (до отд. указания ТПП РФ). Без него – полная пошлина + НДС | Сертификат выписывают на бланке нового образца |
Россия → Украина | ⚠️ Фактически не оформляется | Украина с 2016 г. не признаёт СТ-1. Российские товары облагаются по общему режиму (ввозная пошлина + 20 % НДС) | Оформляют общий сертификат происхождения (для статистики) |
Россия → Туркмения | ✅ Нужен | Туркмения не в ЕАЭС, но присоединилась к Соглашению СНГ 1993 г. и признаёт СТ-1. Без него – полная ставка | Используют бланк нового образца |
Реэкспорт иностранного товара (не РФ) в страны СНГ | ❌ СТ-1 не положен | Право на преференции отсутствует; оформляют общий сертификат или СТ-1 с пометкой «реэкспорт» и критерий не указывают | Возврат НДС не производится |
Товары, не отвечающие критерию «произведено в РФ» (импортное сырьё > 50 %) | ❌ СТ-1 не выдают | Сертификат не удостоверят; покупатель платит полную пошлину и НДС | Можно оформить общий сертификат для статистики |
Партия < 200 € (физлицо, почтовая посылка) | ❌ Не требуется | В большинстве стран СНГ – декларация устная; преференции не применяются | Достаточно чека/инвойса |
Госзакупки в РФ (заказчик требует «СТ-1») | ✅ Требуют документ | Формально СТ-1 не обязан, но тендерная комиссия включает его в перечень. Без него – снижение оценки | Подавайте общий сертификат или СТ-1 на свое усмотрение |
Экспорт в Черногорию, Сербию, Канаду и др. | ❌ СТ-1 недействителен | Для этих стран – сертификат формы «А» (GSP) или EUR.1 / EUR-MED | СТ-1 = 0 % льгот; используйте нужную форму |
Как читать таблицу
- ✅ Нужен – без бумаги покупатель переплатит 5-20 % НДС + пошлину.
- ❌ Не нужен – СТ-1 не влияет на ставки; можно обойтись декларацией.
- ⚠️ Особые условия – уточняйте до каждой отгрузки: политика может измениться.
